» «
מס הכנסה
איך עולים על מי שמעלים מס?


במס הכנסה פועלים בדרכים שונות, כולל הלשנה של לקוחות כעוסים, ספקים מתוסכלים ומתחרים עסקיים.

בנוסף, הם עושים עוד פעולות:
- יוזמים בדיקות ברשתות שיווק של מכשירי אלקטרוניקה יוקרתיים, תכשיטים ושאר מוצרי יוקרה
- מאתרים מי קנה במזומן ולפי תעודות האחריות
- מצליבים נתונים כמו המכונית של החשוד, איפה הוא גר וכמה פעמים נסע לחו"ל בשנה

אם הם עולים על מי שלדעתם מעלים, הם מתחילים בדיקה של רמת ההכנסות, סוג המקצוע ופוטנציאל העלמת המס שלו והיכולת שלו ספציפית להעלים מס.
נדל
איך אפשר לקבל החזר מס שבח?


כך אפשר לקבל החזר של מס שבח:

מכירת דירת מגורים ודירה שנתקבלה בירושה בפטור ממס - ניתן לקבל פטור ממס במכירת דירת המגורים , ובמכירת דירה נוספת שהתקבלה בירושה ללא תקופת המתנה . התנאי שיש לבדוק הוא שאילו היה המוריש בחיים והיה מוכר את הדירה שהוריש היה זכאי לפטור ממס על דירתו . במקרה שהמוריש לא עומד בתנאי זה , יש לחכות תקופת צינון למכירת הדירה , אחרת זו תחויב במס ותביא "לתאונת מס" קשה.

יצירת הפסד הון במכירת דירת מגורים והכרה בהוצאות המשכנתה - במקרה בו מעוניין מוכר הדירה , למכור דירה נוספת שברשותו תוך תקופה של 4 שנים , הרי במקום "לשרוף" את הפטור במכירת הדירה , מומלץ לערוך תחשיב הכולל הוצאות מימון , שכ"ט עו"ד וכו' ולחשב שבח במכירת הדירה. במקרים רבים , לאור הוצאות המימון בשל המשכנתא , מסתבר כי קיים למעשה הפסד הון במכירת הדירה ואז יוכל המוכר להשתמש "בפטור" בעת מכירת הדירה השנייה.
במקרה שכבר הוגשה בקשת הפטור קיימת מצד שלטונות המס גמישות לאפשר חרטה ולקבל את תחשיב הפסד ההון במקום בקשת הפטור.

במקרה של "תאונת מס" ישנה דרך חזרה: בהוראת ביצוע נקבע, כי במכירה שבה לא התבקש פטור, אלה תשלום מס מופחת או הפסד הון ושלטונות המס לא קיבלו זאת , המוכר יהיה זכאי לקבל הארכת מועד של שלושה חודשים מן היום, שנשלחה לו הודעת החיוב במס, לצורך הגשת בקשה לפטור.

קיזוז הפסדים משוק ההון משבח המקרקעין - במקרה בו חויב המוכר במס בגין מכירת המקרקעין ויש לו הפסדים משוק ההון שנוצרו בשנת מכירת הנכס ו/או בשנים שקדמו לכך , ניתן לקזז הפסדים אלה מול השבח ולהפחית משמעותית את חבות המס . הפסדים משוק ההון כוללים הפסדי הון ממכירת ניירות ערך סחירים , מק"מ , אג"ח , אופציות ועסקאות פורוורד.
קרן השתלמות
מהם הסכומים הניתנים להפקדה לשכירים?



עמית שכיר יכול להפקיד לקופה עד 5% משכרו וזאת בתנאי שהמעסיק מפקיד אחוז זהה לקופה.

עמית שכיר רשאי להפקיד 2% נוספים מהכנסתו ללא תלות בהפקדות המעסיק וכך גם המעסיק ללא תלות בהפקדות העובד. מעסיק אשר מפקיד בעבור העובד עבור אבדן כושר עבודה – הפקדה זו כאמור נכללת בתקרת ההפקדות המקסימאלית המותרת למעסיק – עד 7.5%. תקרת ההכנסה המזכה ובה ניתן להפקיד כספים לקופת גמל לתגמולים לעמיתים שכירים היא משכורתו של העובד עד לתקרה של ארבע פעמים מתקרת השכר הממוצעת במשק ועד 7.5% מעביד ו 7% עובד (נכון לינואר 2009 – 31,712 ₪). הפקדות מעל לתקרה זו לא יזכו בהטבות מס במועד ההפקדה.
מס הכנסה
מתי כדאי לעדכן את מס הכנסה בשינויים בתעסוקה?



שינויים תעסוקתיים יכולים להיות משמעותיים ולהוריד את השכר. דיווח מתאים למס הכנסה יביא להקטנת המס ולפיכך - להגדלת ההכנסה.

כדאי לעדכן את מס הכנסה בשינוי בתעסוקתנו במקרים הבאים:

1. לאחר לידה - מס הכנסה עושה את חישוביו ע"פ משכורת מלאה בעוד היולדת מקבלת בתקופת חופשת הלידה כ-70% משכרה בלבד.

2. כשהיקף המשרה צומצם- גם במקרה שהיקף המשרה מצטמצם מס הכנסה ממשיך לעשות את חישוביו ע"פ בסיס השכר של משרה מלאה.

3. בתקופת חופשה בין עבודות או ביציאה לחופשה ללא תשלום.

מיסים

פתיחת עסק
מה בודקים לפני פתיחת עסק?
מה לבדוק לפני שפותחים עסק?
מה השיקולים לפתיחת עסק?


לפני פתיחה של עסק חשוב לעשות את הפעולות הבאות:

1. לבדוק את פוטנציאל הרווח של העסק - כמה הוא יוכל להרוויח?

2. לבדוק את שווי העסק

3. לעשות תכנון מס מסודר

4. לבצע תמחור שמבוסס על עלויות התפעול השוטף של העסק

5. לקבוע את התקציב וכיצד עומדים בו, פרסום, השקעות ותזרים המזומנים של הוצאות והכנסות

6. לבנות תחזית של תזרים מזומנים ולשאוף לדבוק בה בביצוע, בלי ויתורים. אין מספיק בתזרים? עובדים קשה כדי להשיג.

7. ליישם תהליך קבוע של בקרה שמאפשר לנו לוודא ביצוע בפועל למול התכנון המקורי.
פתיחת עסק
מהם הצעדים הטכניים הראשוניים לפתיחת עסק?



הצעדים הטכניים לפתיחת עסק הם פשוטים למדי וניתנים לביצוע תוך זמן קצר:

1. פתיחת תיק במע"מ - לגשת למס ערך מוסף לפתוח תיק (הם מבקשים מכתב המפרט את פרטי העיסוק המיועד והעתק של צ'ק המוכיח שאתם מנהלים חשבון בבנק.)

2. פתיחת תיק במס הכנסה - עם הטופס של מע"מ לגשת למס הכנסה לפתוח תיק שם.

3. פתיחת תיק בביטוח לאומי - לגשת לביטוח לאומי ולדווח להם שהינך עוסק עצמאי.

4. רישוי עסקים - לפני פתיחת העסק עליך לפנות למועצה המקומית או לעירייה ולברר את הדרישות החוקיות עבור העסק הספציפי שלך.

5. העסקת עובדים - אם בכוונתך להעסיק עובדים יהיה עליך לפתוח תיק ניכויים במס הכנסה ובביטוח לאומי.


מומלץ בכל מקרה לפני פתיחת עסק לקבל יעוץ מקצועי.
מע
מה הכתובות והטלפונים של משרדי מע"מ בארץ?
מהם הכתובות וטלפונים של משרדי מע"מ ברחבי הארץ:


הנה הכתובות ומספרי הטלפון של משרדי מע"מ בארץ:

מע"מ אשדוד 08-8510610 פקס' 08-8510644, האורגים 2, אשדוד 77102

מע"מ גוש דן 03-5721313 03-5715440 ויצמן 19,גבעתיים 53391

מע"מ באר שבע 08-6293333, 08-6230115 שדרות שז"ר 31,באר שבע 84894

מע"מ טבריה 04-6714242, 04-6714225 אלחדיף 23,טבריה 14200

מע"מ נתניה 09-8606333, 09-8606353 סמילנסקי 8,נתניה 42432

מע"מ חיפה 04-8630596, 04-8640886 פל ים 15,חיפה 33095

מע"מ חדרה 04-6340999, 04-6323257 הלל-יפה 1,חדרה 38203

מע"מ נצרת 04-6458888, 04-6458800 המלאכה 52,נצרת 17000

מע"מ עכו 04-9852920, 049916163 שלום הגליל 1,עכו

מע"מ פתח תקוה 03-9394242, 03-9348608 הסתדרות 26 ,פתח תקוה 49540

מע"מ רחובות 08-9446888 ,08-9493027 רוזנסקי 11,רחובות

מע"מ רמלה 08-9788088, 08-9788055 הרצל 91, רמלה

מע"מ ת"א 1 03-5120777, 03-6821630 יפת 42, יפו 68101

מע"מ ת"א 2 03-5120777 03-6821630 יפת 42, יפו 68101

מע"מ ת"א 3 03-6898222 , 03-6898260 השלושה 2 , ת"א 61092

מע"מ קמר"פ 08-8510576, 08-8568837 האורגים 2,אשדוד 77102
מיסים
מהם תשלומי מס וביטוח לאומי לנוער עובד?



אלו החוקים בנוגע לביטוח לאומי ותשלום מיסים לבני נוער עובדים:

- ביטוח לאומי: מעסיק שעובדים אצלו נער או נערה מתחת לגיל 18, חייב לשלם עליהם ביטוח לאומי ולא להוריד זאת משכרם.

- מס הכנסה: כל נער או נערה שמרוויחים משכורת חודשית מעל 3,900 ש"ח חייבים לשלם עליה מס הכנסה. מי שמרוויח פחות מזה, אינו חייב בתשלום מס הכנסה.

- ביטוח בריאות: נער או נערה שמרוויחים שכר מעל 1,903 ש"ח לחודש, יהיו חייבים בתשלום של מס בריאות שיהווה כ3.1 אחוזים משכרם. מי שמרוויח פחות מכך יהיה פטור מתשלום מס בריאות.


כלכלת המשפחה
איך להימנע מחוסר מעורבות בכלכלת המשפחה?



הנה כמה נושאים עליהם יש להקפיד, בכדי להיות מעורבת יותר בכלכלת המשפחה:

1. השתדלי לא להיות תלויה כלכלית בבן הזוג או בבעל.

2. קחי חלק בסידורים הכלכליים ואל תשאירי הכל לבן הזוג.

3. השאירי לך בצד חלק מהסכום עימו הגעת לזוגיות. אל תעבירי הכל לקופה המשפחתית.

4. היי ערנית לגבי מצב חשבון הבנק, כמה חשבונות יש, על שם מי הם ומה ההתחייבויות בכל אחד מהם.

5. עשי לך ביטוח אובדן כושר עבודה.

6. ערכי הסכם ממון לפני הנישואין.

7. אם בן זוג שאינו בעלך מציע לך שותפות עיסקית, עשי זאת רק בחוזה כתוב וחתום ע"י עו"ד.

8. עשי הכל בכדי לא להעמיד את הדירה שבה את חייה כערבון.

9. היי מעודכנת ומעורבת לגבי כל ההוצאות בכרטיסי האשראי, הצ'קים או משיכה מחשבון הבנק, אך לא מתוך פחדים וחששות, אלא בכדי להיות מעורבת ושווה ברמת השליטה שיש לך בניהול כלכלת המשפחה.

10. לנשים העומדות להיפרד מבעליהן מומלץ להפריד את התיקים בביטוח לאומי ובמס הכנסה.
מה זה סעיף צריכה משותפת בחשבון המים יש?


צריכה משותפת זהו ההפרש בין שעון המים הראשי (בכניסה למגרש שייך לעירייה), לבין סך כל שעוני המים של הדיירים. ההפרש מבטא נזילות או צריכה צדדית ללא שעון (למשל גנבת מים). הפרש זה מחולק בין כל חשבונות המים של כל הדיירים. הבעיה היא שהעירייה לא רושמת את קריאת מונה המים הראשי ואין לדייר הפרטי כל דרך לבדוק האם החיוב אמיתי.


המומחה ד"ר יעקב דפני מציין: ברחבי העיר אילת קמה לפני כחצי שנה צעקה גדולה. חברת המים "עין נטפים", שקמה בעקבות העברת הסמכויות מהעירייה, חייבה את צרכני המים בחיובים מרקיעי שחקים. היה רעש גדול, ובבתים בהם היו החיובים גבוהים, התארגנו הדיירים ורשמו את צריכת המים של כל אחד מהצרכנים ועקבו גם אחרי מד המים הראשי. בדרך זאת הצליחו להוריד חזרה את החיוב על צריכה משותפת למסגרת הסבירה. כמו כן, חייבת החברה להעמיד לרשות הדיירים מומחה מים, שיבדוק אם אמנם היו נזילות או גניבות מים. בפועל החיוב הזה מבוסס על אמון הציבור בחברה המחייבת אותו. לדעתי, במקרה הנ"ל היה חוסר תום לב בהתנהלות החברה.
איך מחושב מס הכנסה לבני זוג העובדים יחד?



ההפרדה בחישוב מס הכנסה לבני זוג העובדים יחד יכולה לחסוך כסף רב והם זכאים לחישוב מס שכזה, כאשר כל אחד, בהתאם לתפקידו, ישלם מס הכנסה לפי מדרגת המס המתאימה לו ויקבל לפיה גם נקודות זכות להפרשת פנסיה. הפרדה שכזו כדאית למי שהכנסותיהם המשותפות הן מעל 100 אלף ש"ח.

בכל מקרה, כדאי לקבל ייעוץ פרטני מרואה חשבון בנושא.
דיווח על כספים בעת כניסה או יציאה מהארץ - האם יש צורך בכך?


בהחלט. כל תושב מדינת ישראל היוצא או נכנס ארצה והנושא עימו 90,000 ש"ח ומעלה (בצורת המחאות בנקאיות, המחאות נוסעים או מזומנים) מחוייב לדווח על כך. ביציאה יש לדווח אצל פקיד המכס הנמצא באולם היוצאים ע"י מילוי טופס "דיווח בדבר כניסה ויציאה של כספים" וביציאה יש לדווח אצל פקיד המכס הנמצא במסלול האדום ע" מילוי טופס מכס 84.
האם זה נכון שהפקדות לקופת גמל ע"י עצמאיים תקטין את חבות המס?


בכדי לקבל את הטבות המס בגין הפקדה לקופת גמל שאינה קופת פנסיה חייבים להפקיד קודם לתוכנית פנסיה סכום של 13,000 ש"ח. לפי החוק שנכנס לפני זמן לא רב, כל עצמאי במדינת ישראל חייב להפקיד קודם את הסכום הראשוני לשנה ורק אח"כ ניתן יהיה להפקיד לקופת גמל.
מתי כדאי לעדכן את מס הכנסה בשינויים בתעסוקתנו?



כדאי לעדכן את מס הכנסה בשינויים בתעסוקתנו במיוחד במקרים הבאים:

1. לאחר לידה - מס הכנסה מחשב את ההכנסה לפי משכורת מלאה, בעוד בפועל היולדת מקבל 70% משכרה בלבד.

2. כשהיקף המשרה מצטמצם - גם אז מס הכנסה ממשיך לחשב את ההכנסה כפי שהיתה במתכונת המלאה שלה.

3. לאחר תקופה של חופשה בין עבודות או חופשה ללא תשלום.

אילו הטבות כדאי לנצל בסוף שנת המס?



עצמאים בסוף השנה ימצאו הטבות מס וחסכון משתלמים בסעיפים הבאים:

הפקדה לקרן השתלמות - הפקידו עד 18,000 ש"ח בשנת הכספים לקרן השתלמות. היתרונות הכספיים גדולים (פטור ממס רווח הון, פדיון ללא מיסוי לאחר 6 שנים מפתיחת קרן ההשתלמות).

הפקדה לקופת גמל וקרן פנסיה - במקום חסכון לפרישה, ששכירים נהנים ממנו ולעצמאים אין, כדאי להפקיד עד 16% מההכנסה השנתית המזכה שלכם, עד תקרה של 204 אלף ש"ח (שנת 2012). עד 32 אלף ש"ח ו-640 ש"ח תוכלו להפקיד וליהנות מהטבות המס הללו.
מה נדרש כדי לפתוח עסק עצמאי?



בפתיחת עסק עצמאי כדאי לשים לב לכמה נקודות ויש לבצע את הצעדים הבאים:

1. דיווח מיידי לרשויות המס על פתיחת עסק.

2. לפני התחלת הפעילות יש לגשת למשרד המע"מ ולהוציא רשיון עוסק מורשה/פטור וכו.

3. פתיחת תיק עצמאי בביטוח הלאומי. (התשלום לשם יקבע ע"פ גובה ההכנסה).

4. פתיחת חשבון נפרד לעסק כולל אשראי וצ'קים (כדאי ומומלץ).

5. מומלץ להיוועץ ברואה חשבון במהלך פתיחת והרצת העסק.

בהצלחה!
מהם החפצים הפטורים ממיסי יבוא?
אלו החפצים הפטורים ממיסי יבוא:

- הנעלה

- הלבשה

- סיגריות: 250 ג' מכל סוג של טבק, למי שמלאו לו 18

- שתיה חריפה: 2 ליטר יין ו-1 ליטר משקה חריף לכל מי שמלאו לו 18

- מוצרי טואלטיקה: רבע ליטר תמרוקים כוהליים

- חפצים שערכם הכספי אינו מעל 200 דולר, כולל מוצרי מזון שכל אחד מהם לא וקל יותר מ-1 ק"ג וביחד אינם שוקלים יתר מ-3 ק"ג וזאת בתנאי שהם מיועדים- למתנות או לשימוש עצמי בלבד.


לאיזה הנחות זכאים קשישים?



אלו ההנחות להן זכאים קשישים בארץ:

50% הנחה בתחבורה ציבורית בהצגת תעודת זהות

50% הנחה במופעי תרבות, גנים ואתרים לאומיים בהצגת תעודת אזרח ותיק

50% הנחה לתרופות בסל הבריאות, חשבון חשמל וטלפון נייח לקשישים המקבלים השלמת הכנסה, מידע המגיע באופן אוטומטי מהביטוח הלאומי

הקלות במס הכנסה
האם מגיע החזר מס למי שלא עבד שנה שלמה?



בהחלט. עובד שעבד רק חלק מהשנה זכאי להחזר ממס הכנסה, שכן הסכום שנגבה ממנו במשכורת חושב על פי הכנסה עתידית לשנה שלמה. במידה והעובד עבד רק חלק ממנה, מגיע לו החזר על החלק היחסי. יש למלא טופס 135 (אותו ניתן להוריד מהאתר רשות המסים) ואליו לצרף טופס 106 ממקום העבודה.
האם זה נכון שקניית סחורה בסוך השנה תקטין את הרווח לצורך מס?


אם קונים סחורה בסוף שנת המס, אך לא מוכרים אותה בשנה זו הדבר לא ישפיע על הרווח השנתי מאחר והעסק מחויב לערוך ספירת מלאי ביום האחרון של שנת המס ומלאי אשר לא נמכר יצורף לספירה זו. רק מלאי שנמכר יוכל להיות כלול ברווח והפסק של העסק. חשוב לדעת כי החוק מחייב להכליל את כל המלאי בספירה ומי שאינו עושה זאת עובר עבריה פלילית.
איזה רכב שטח עדיף לקנות מבחינה כלכלית?


קניית ג'יפ בנזין תהיה זולה יותר מדיזל אך יקרה הרבה יותר ממנו לתחזוקה. במקום לקנות ג'יפ אפשר להצטייד בטנדר 4*4 שיספק תכונות של רכב שטח ועדיין יהיה חסכוני, רב שימושי ומוכר במס (אם כי פחות מבעבר).

גולש שמעיד על עצמו כ"טנדריסט" מציין שבלי ריכוך מאחור בטנדר, את החיסכון לכאורה תוציאו על אורטופדים למיניהם ותרופות נגד כאבי הגב.
הטבות מס לתושבים חוזרים ועולים - למי בדיוק הן מגיעות?
האם יש החזרי מס על עבודה מהבית?
האם יש דרך להפחית את פיצויי הפיטורין החייבים במס?
איך להקטין את תשלום הארנונה בבתי עסק?
מהן הטבות המס לעולים ותושבים חוזרים?


אֵאוּרִיקַה - האנציקלופדיה של הסקרנות!

העולם הוא צבעוני ומופלא, אאוריקה כאן בשביל שתגלו אותו...

אלפי נושאים, תמונות וסרטונים, מפתיעים, מסקרנים וממוקדים.

ניתן לנווט בין הפריטים במגע, בעכבר, בגלגלת, או במקשי המקלדת

בואו לגלות, לחקור, ולקבל השראה!

אֵאוּרִיקַה - האנציקלופדיה של הסקרנות!

שלום,
נראה שכבר הכרתם את אאוריקה. בטח כבר גיליתם כאן דברים מדהימים, אולי כבר שאלתם שאלות וקיבלתם תשובות טובות.
נשמח לראות משהו מכם בספר האורחים שלנו: איזו מילה טובה, חוות דעת, עצה חכמה לשיפור או כל מה שיש לכם לספר לנו על אאוריקה, כפי שאתם חווים אותה.